퇴직금 계산기｜평균임금·상여금·연차수당 계산법

🧮 퇴직금 계산기 공식과 지급기준, 이거부터 정확히 알아야 합니다

퇴직금 계산기를 쓰기 전에 기본 공식부터 확실히 이해해야 해요. 공식 자체는 단순하지만, 각 항목에 뭘 넣어야 하는지를 모르면 결과가 완전히 달라집니다.

퇴직금 계산했는데 예상보다 훨씬 적게 나왔나요?

대부분 평균임금 기준을 잘못 잡아서 그래요. 기본급만 넣고 상여금·연차수당을 빠뜨리면 수백만 원 차이가 납니다.

퇴직금 계산 공식

근로자퇴직급여보장법 제8조에 따라, 퇴직금 계산 공식은 이렇습니다.

공식만 보면 간단해 보이죠. 근데 실제로 해보면 전혀 다릅니다.

“임금 총액”에 뭘 넣어야 하는지가 핵심이에요. 기본급만 넣는 게 아니라 기본급 + 고정 수당 + 정기상여금의 3/12 + 연차수당까지 전부 포함해야 합니다.

퇴직금 지급기준 3가지

퇴직금을 받으려면 아래 3가지 조건을 모두 충족해야 해요.

첫째, 계속근로기간 1년 이상이어야 합니다. 입사일부터 퇴사일까지 1년 미만이면 퇴직금 자체가 없어요.

둘째, 주 15시간 이상(4주 평균 기준) 근로해야 합니다. 초단시간 근로자는 적용 제외예요.

셋째, 퇴직 사유는 무관합니다. 자발적 퇴사든, 해고든, 계약 만료든 모든 경우에 퇴직금이 발생해요.

여기서 대부분 막힙니다.

“1년”이라는 기준이 정확히 언제부터 언제까지인지 헷갈리는 거예요. 입사일이 2024년 4월 4일이라면, 2025년 4월 4일까지 근무해야 1년이 채워집니다. 2025년 4월 3일에 퇴사하면 1일 부족으로 퇴직금을 못 받아요.

💰 퇴직금 계산기의 핵심, 평균임금과 통상임금의 차이

퇴직금 계산기에서 가장 중요한 건 평균임금을 정확히 산출하는 겁니다. 그런데 “평균임금”과 “통상임금”이라는 두 가지 기준이 있어서 혼란스럽죠.

이 둘의 차이를 모르면 퇴직금을 덜 받게 됩니다.

평균임금이란

평균임금은 퇴직일 이전 3개월 동안 지급된 임금 총액을 그 3개월의 총 일수로 나눈 금액이에요.

핵심은 “세전 총액”이라는 거예요. 4대보험료와 소득세가 공제되기 전 금액을 기준으로 해야 합니다. 통장에 찍힌 실수령액이 아니에요.

근데 이거 왜 중요한지 아세요?

정기상여금과 연차수당을 빠뜨리는 회사가 정말 많거든요. 이 두 가지만 제대로 넣어도 퇴직금이 수십만 원에서 수백만 원 더 나옵니다.

통상임금이란

통상임금은 정기적·일률적·고정적으로 지급하기로 정한 임금이에요. 기본급 + 고정 수당(매달 변동 없이 지급되는 것)이 해당돼요.

원칙적으로 퇴직금은 평균임금으로 계산합니다. 그런데 평균임금이 통상임금보다 적으면, 통상임금을 기준으로 계산해야 해요.

평균임금 vs 통상임금 비교

여기서 잘못 선택하면 비용 차이가 수십만 원입니다.

연장근로가 많았던 3개월이 퇴직 전에 끼어 있으면 평균임금이 높게 나오고, 반대로 휴직이나 단축근로가 있었으면 통상임금이 높게 나와요. 두 가지를 반드시 비교해서 높은 쪽을 기준으로 삼아야 합니다.

📊 퇴직금 계산기 실제 예시, 월급별로 직접 계산해봤습니다

공식만 봐서는 감이 안 잡히니까, 월급별로 실제 퇴직금을 계산해볼게요. 이 예시를 보면 내 퇴직금이 대략 얼마인지 바로 가늠이 됩니다.

예시 1: 월급 250만 원, 3년 근무

조건을 정리하면 이래요. 기본급 250만 원, 고정수당 없음, 정기상여금 없음, 연차수당 없음. 가장 단순한 케이스입니다.

퇴직 전 3개월간 임금 총액: 250만 × 3 = 750만 원.

퇴직 전 3개월간 총 일수: 예를 들어 1월~3월이면 31+28+31 = 90일.

1일 평균임금: 750만 ÷ 90 = 83,333원.

퇴직금 = 83,333 × 30 × (1,095 ÷ 365) = 약 750만 원.

월급 250만 원으로 딱 3년 근무하면 퇴직금도 약 750만 원이 나오는 거예요.

예시 2: 월급 300만 원 + 상여금 400%, 5년 근무

여기서 대부분 틀려요.

기본급 300만 원에 연간 상여금이 400%(1,200만 원)인 경우입니다. 정기상여금이 있으면 퇴직 전 1년간 지급된 상여금 총액의 3/12를 평균임금에 가산해야 해요.

정기상여금 가산액: 1,200만 × 3/12 = 300만 원.

퇴직 전 3개월 임금 총액: (300만 × 3) + 300만 = 1,200만 원.

총 일수 90일 기준, 1일 평균임금: 1,200만 ÷ 90 = 133,333원.

퇴직금 = 133,333 × 30 × (1,826 ÷ 365) = 약 2,000만 원.

예시 3: 월급 400만 원 + 식대 20만 원 + 상여금 200%, 10년 근무

기본급 400만 원, 식대 20만 원(비과세 한도 내라도 고정 지급이면 평균임금에 포함), 연간 상여금 800만 원인 경우예요.

정기상여금 가산액: 800만 × 3/12 = 200만 원.

퇴직 전 3개월 임금 총액: (420만 × 3) + 200만 = 1,460만 원.

1일 평균임금: 1,460만 ÷ 90 = 162,222원.

퇴직금 = 162,222 × 30 × (3,650 ÷ 365) = 약 4,867만 원.

10년 근무에 월급 400만 원대면 퇴직금이 거의 5천만 원에 가까워요.

🚨 퇴직금 계산기에서 대부분 틀리는 실수 5가지

퇴직금 계산 공식 자체는 어렵지 않아요. 문제는 공식에 넣는 숫자를 잘못 잡는 겁니다.

이 실수들을 모르면 수백만 원을 덜 받게 돼요.

실수 1: 정기상여금을 빠뜨리는 것

위 예시에서 봤듯이, 정기상여금은 퇴직 전 1년간 지급분의 3/12를 평균임금에 포함해야 합니다. 고용노동부에서도 이 부분을 명확히 안내하고 있어요.

10명 중 7명이 이 단계에서 실수합니다.

회사에서 “상여금은 퇴직금에 안 들어간다”고 하는 경우가 있는데, 정기적·일률적으로 지급되는 상여금이라면 반드시 포함해야 해요. 이건 법으로 정해진 거예요.

실수 2: 연차수당 산입 기준을 틀리는 것

연차수당도 평균임금에 포함됩니다. 그런데 어떤 연도 기준인지가 복잡해요.

퇴직 전 3개월 사이에 실제 지급된 연차수당이 있으면 그 금액이 그대로 들어가요. 만약 퇴직 전 3개월에 연차수당 지급이 없었다면, 퇴직 전전년도에 발생한 미사용 연차에 대한 수당을 별도 산입해야 합니다.

이 부분을 건너뛰면 처음부터 다시 해야 합니다.

실수 3: 세전 금액이 아닌 세후 금액으로 계산하는 것

퇴직금 계산의 기준은 세전 총액이에요. 통장에 찍히는 실수령액이 아닙니다.

급여명세서에서 “지급 총액” 또는 “세전 급여”를 확인해야 하는데, 이걸 모르고 실수령액으로 계산하면 퇴직금이 10~15%가량 줄어들어요.

실수 4: 3개월 총 일수를 90일로 고정하는 것

퇴직 전 3개월의 총 일수는 월마다 달라요. 28일짜리 2월이 포함되면 89일이 되고, 31일짜리 달이 연속이면 92일이 됩니다.

1~2일 차이가 1일 평균임금에 영향을 주고, 이게 30일을 곱하면 커져요.

실수 5: 통상임금과 비교하지 않는 것

무급휴직, 육아휴직, 단축근로 직후에 퇴사하면 직전 3개월 임금이 평소보다 낮을 수 있어요. 이때 평균임금이 통상임금보다 적으면 통상임금을 기준으로 퇴직금을 받을 수 있습니다.

이 비교를 안 하면 큰 손해예요.

🏛️ 고용노동부 퇴직금 계산기 사용법

고용노동부에서 무료로 제공하는 퇴직금 계산기가 가장 정확하고 공신력 있는 도구예요. 직접 사용해보면서 단계별로 안내해드릴게요.

접속 방법

고용노동부 홈페이지(moel.go.kr)에 접속한 뒤 상단 메뉴에서 “퇴직금 계산”을 클릭하면 됩니다. 별도 로그인이나 회원가입 없이 바로 사용할 수 있어요.

입력 항목 안내

계산기에 입력해야 하는 항목은 크게 5가지예요.

① 입사일자·퇴사일자: 여기서 재직일수가 자동 계산됩니다. 수습기간 포함 여부를 꼭 확인하세요.

② 퇴직 전 3개월간 임금 총액: 월별로 기본급+고정수당+연장근로수당 등을 세전 금액으로 입력합니다.

③ 정기상여금: 퇴직 전 1년간 지급된 정기상여금 총액을 입력하면 자동으로 3/12가 반영돼요.

여기서 진행이 멈추는 사람이 많습니다.

“정기상여금 총액”을 어디서 확인해야 하는지 모르는 거예요. 급여명세서에 “상여”로 표기된 항목을 12개월치 합산하면 됩니다. 확인이 안 되면 인사팀에 요청하세요.

④ 연차수당: 퇴직 전전년도에 발생한 미사용 연차일수와 1일 연차수당 금액을 입력합니다.

⑤ 통상임금: 1일 통상임금을 입력하면 평균임금과 자동 비교해서 높은 쪽으로 계산해줘요.

🧾 퇴직소득세 계산, 실수령액은 얼마일까

퇴직금에서 퇴직소득세를 빼야 실수령액이 나옵니다. 근속연수가 길수록 공제 금액이 커서 세금 부담이 줄어들어요.

이거 하나 잘못 잡으면 비용이 확 달라집니다.

퇴직소득세 계산 흐름

국세청 기준으로 퇴직소득세 계산은 이런 단계를 거칩니다.

1단계: 퇴직소득금액 = 퇴직급여액 – 비과세소득

2단계: 근속연수공제 적용

3단계: 환산급여 = (퇴직소득금액 – 근속연수공제) ÷ 근속연수 × 12

4단계: 환산급여에서 환산급여공제를 빼면 퇴직소득과세표준

5단계: 과세표준에 기본세율(6%~45%) 적용 후 환산

근속연수공제 — 오래 다닐수록 유리합니다

2023년 개정으로 근속연수공제 금액이 대폭 올랐어요.

예를 들어 10년 근무하면 근속연수공제가 1,500만 원이에요. 퇴직금이 4,867만 원이라면 과세 대상이 크게 줄어듭니다.

이 다음 결과를 보면 생각이 달라집니다.

위의 예시 3(월급 400만 원, 10년 근무, 퇴직금 약 4,867만 원)으로 계산해볼게요. 근속연수공제 1,500만 원을 빼면 퇴직소득금액이 약 3,367만 원. 환산급여 계산과 추가 공제를 거치면 실제 퇴직소득세는 약 150~200만 원 수준이 됩니다. 실수령액은 약 4,667~4,717만 원이에요.

퇴직금 IRP 수령 시 세금 차이

퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 받으면 퇴직소득세가 이연(유예)돼요. 나중에 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세의 60~70%만 내면 됩니다.

일시금으로 받으면 퇴직소득세 전액을 바로 내야 하지만, IRP를 거쳐 연금 수령하면 최대 40% 세금 절감이 가능해요.

뭘 선택하느냐에 따라 수백만 원 차이가 날 수 있으니, 수령 방법도 꼭 비교해보세요.

📋 퇴직금 중간정산 요건, 아무 때나 받을 수 없습니다

퇴직금 중간정산은 아무 사유로나 신청할 수 있는 게 아닙니다. 근로자퇴직급여보장법에서 정한 법정 사유에 해당해야만 가능해요.

사유 없이 중간정산을 요청했다가 거절당하는 경우가 대부분입니다.

퇴직금 중간정산 7가지 법정 사유

근로자퇴직급여보장법 시행령 제3조에 따른 인정 사유 7가지는 이래요.

1. 무주택자인 근로자가 본인 명의로 주택을 구입하는 경우

2. 무주택자인 근로자가 주거 목적의 전세금 또는 보증금을 부담하는 경우 (1회 한정)

3. 본인, 배우자, 부양가족이 질병·부상으로 6개월 이상 요양이 필요하고, 의료비가 직전 연간 임금총액의 12.5%를 초과하는 경우

4. 최근 5년 이내 파산선고를 받은 경우

5. 최근 5년 이내 개인회생절차 개시 결정을 받은 경우

6. 임금피크제로 임금이 줄어든 경우

7. 천재지변 등으로 피해를 입은 경우

⚖️ 퇴직금 미지급 시 이렇게 대응하세요

퇴직금은 퇴사일로부터 14일 이내에 지급해야 합니다. 14일이 지나도 지급되지 않으면 법 위반이에요.

여기서 대부분 참고 넘어갑니다. 그런데 참으면 안 돼요.

퇴직금 미지급 시 벌칙

근로자퇴직급여보장법 제44조에 따라, 퇴직금을 지급하지 않은 사용자는 3년 이하의 징역 또는 3천만 원 이하의 벌금에 처해집니다. 또한 14일 이후부터 연 20%의 지연이자가 발생해요.

퇴직금 미지급 신고 절차

14일이 지나도 퇴직금을 받지 못했다면 아래 절차로 신고할 수 있어요.

1단계: 고용노동부 홈페이지(labor.moel.go.kr) 민원신청 → 임금체불 진정서 제출. 또는 관할 고용노동지청에 직접 방문하거나 전화(1350)로 신고.

2단계: 접수 후 근로감독관이 사업주에게 시정 지시를 내립니다. 대부분 이 단계에서 해결돼요.

3단계: 시정 지시에도 불구하고 지급하지 않으면 형사 고소 절차로 전환됩니다.

같은 실수 반복하면 다음 기회도 없어져요.

퇴직금 청구권의 소멸시효는 퇴직일 다음 날부터 3년입니다. 3년이 지나면 법적으로 청구 자체가 불가능해져요. 귀찮더라도 14일 지나면 바로 신고해야 합니다.

체당금 제도 — 회사가 망해도 받을 수 있습니다

사업주가 파산하거나 지급 능력이 없을 때는 체당금 제도를 이용할 수 있어요. 근로복지공단에서 퇴직금을 먼저 지급(대위 지급)해주는 제도입니다.

체당금 한도는 나이와 근속연수에 따라 다르지만, 최대 약 700만 원까지 보장돼요. 고용노동부 1350이나 근로복지공단 1588-0075로 문의하면 안내받을 수 있습니다.

✅ 퇴사 전 퇴직금 계산기 체크리스트

퇴사를 결심했다면 아래 항목을 하나씩 확인하세요. 놓치면 돌이킬 수 없는 것들이에요.

체크 1: 근로계약서에 명시된 입사일과 회사가 인정하는 입사일이 동일한가? (수습기간 포함 여부 확인)

체크 2: 퇴직 전 3개월간 급여명세서를 확보했는가? (세전 총액, 수당 내역, 상여금 지급 내역)

체크 3: 정기상여금이 있다면, 퇴직 전 1년간 총 얼마를 받았는가?

체크 4: 미사용 연차일수와 연차수당 지급 기준액을 확인했는가?

체크 5: 평균임금과 통상임금 중 어느 쪽이 더 높은지 비교했는가?

체크 6: 고용노동부 퇴직금 계산기로 직접 계산해봤는가?

체크 7: 퇴직금 수령 방법(일시금 vs IRP 연금)을 결정했는가?

이 중에서 체크 2~3번을 놓치는 분이 가장 많아요. 급여명세서는 퇴사 후에 요청하면 받기 어려운 경우가 있으니 재직 중에 반드시 확보해두세요.